Освобождение от штрафов по НДС в ОАЭ: последние обновления 2025 года и условия получения льготы.

Знаете ли вы, что более 601 000 предприятий ОАЭ, столкнувшихся со штрафами по НДС, не знают, что могут претендовать на освобождение от уплаты? В связи с введением Федеральным налоговым управлением (FTA) новых мер по снижению штрафов в 2025 году, понимание возможности освобождения от штрафов может сэкономить вашему бизнесу тысячи дирхамов.

Система НДС в ОАЭ имеет строгие правила, но Федеральное налоговое управление также предлагает гибкость для предприятий, испытывающих трудности с соблюдением требований. Будь то просроченные платежи, некорректная отчетность или задержки с регистрацией, отмена штрафов и планы рассрочки могут помочь, если действовать быстро.

В этом руководстве подробно описаны последние правила предоставления отсрочек платежей 2025 года, порядок расчета штрафов, а также пошаговые стратегии по снижению или полному исключению штрафов.

Что такое освобождение от штрафа по НДС в ОАЭ?

Освобождение от штрафов по НДС — это когда Федеральное налоговое управление снижает или отменяет штрафы за несвоевременную уплату, некорректную подачу отчетности или другие нарушения. Такое освобождение не предоставляется автоматически — предприятия должны подать заявку и доказать, что они соответствуют определенным условиям.

Кто может подать заявку?

• Предприятия, столкнувшиеся с реальными финансовыми трудностями (например, кризисом денежных потоков).
• Компании, пострадавшие от непредвиденных обстоятельств (например, стихийных бедствий, внезапной болезни владельца).
• Налогоплательщики, добровольно сообщающие об ошибках до проведения аудита Федеральной налоговой администрации. 

Ключевые обновления 2025 года

1. Расширенный срок для подачи запроса на освобождение от штрафа: Федеральное управление по налоговым вопросам теперь разрешает подавать запросы на освобождение от штрафа в течение 40 дней с момента его наложения (ранее было 20 дней). 
2. Рассрочка: Предприятия, получившие штрафы на сумму более 50 000 дирхамов ОАЭ, могут оплатить их в рассрочку (если они не находятся под аудитом).
3. Информация о корпоративном налоге: Некоторые штрафы по НДС могут быть отменены, если компания подаст свою первую налоговую декларацию в течение 7 месяцев.

Вам нужна профессиональная поддержка по вопросам НДС?

Свяжитесь с нами, чтобы запланировать бесплатную консультацию и узнать, как мы можем помочь вам с НДС и бухгалтерским учетом вашего бизнеса.

ЗАПИСАТЬСЯ НА БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Типичные штрафы по НДС и как их рассчитать

1. Штраф за несвоевременную уплату НДС в ОАЭ

• Немедленный штраф: 21 ТБ3Т неуплаченного налога после установленного срока.
• Через 7 дней: +4% от оставшейся суммы.
• Через 1 месяц: +11 TP3T в день (максимум 3001 TP3T)

Пример:

Сценарий	Штраф
Неуплаченный НДС: 50 000 дирхамов ОАЭ	День 1: 1000 дирхамов ОАЭ (2%)
Срок сдачи: 28 мая 2025 года	День 8: +2000 дирхамов ОАЭ (4%)
Оплата произведена: 30 июля 2025 г.	День 30+: +500 дирхамов ОАЭ в день (1%)
Итого за 2 месяца: более 8500 дирхамов ОАЭ.

2. Штрафы за неправильно заполненную декларацию по НДС

• Первое нарушение: 3000 дирхамов ОАЭ + 5%–50% недоплаченных налогов (в зависимости от сроков раскрытия информации).
• Повторное нарушение: штраф 5000 дирхамов ОАЭ + более высокий процент штрафа.

3. Поздняя регистрация/снятие с регистрации

• Просроченная регистрация плательщика НДС: 10 000 дирхамов ОАЭ.
• Поздняя отмена регистрации: 1000 дирхамов ОАЭ в месяц (максимум 10 000 дирхамов ОАЭ).

Ищете профессионального налогового консультанта в Дубае?

Нажмите сюда сейчас

Как получить право на освобождение от штрафа по НДС

Шаг 1: Проверка соответствия требованиям

Соглашение о свободной торговле предоставляет исключения для:
✔ Болезнь/смерть ключевого персонала.
✔ Правительственные ограничения (например, внезапные локдауны).
✔ Технические ошибки (например, сбои в работе портала FTA) 

Пример из практики: Торговая фирма из Дубая избежала штрафа в размере 15 000 дирхамов ОАЭ, доказав, что внезапная отставка их бухгалтера стала причиной несвоевременной подачи отчетности.

Шаг 2: Подайте запрос на освобождение от требований.

1. Соберите доказательства: медицинские заключения, банковские выписки или журналы работы ИТ-систем.
2. Подайте заявку через EmaraTax: используйте форму ”Пересмотр штрафа”.
3. Подождите 40 дней: FTA рассматривает запросы в течение 40 рабочих дней.

Шаг 3: Договоритесь о графике платежей в рассрочку.

Для крупных штрафов (от 50 000 дирхамов ОАЭ):

• Оформите рассрочку на ежемесячные платежи (без процентов).
• Придерживайтесь плана, невыполнение платежей аннулирует соглашение.

1. Пропуск 40-дневного срока.

Ошибка: Слишком долго откладывали подачу заявки.

• Федеральное налоговое управление строго соблюдает 40-дневный рабочий день с даты уведомления о штрафе для подачи запроса на освобождение от уплаты.
• По истечении этого периода в удовлетворении ходатайств об освобождении от требований автоматически отказывают — без исключений.

Пример:
Торговая фирма из Дубая пропустила крайний срок подачи отчетности на 5 дней и упустила возможность избежать штрафа в размере 15 000 дирхамов ОАЭ за несвоевременную подачу документов.

Как этого избежать:

• Установите напоминания в календаре, как только получите уведомление о штрафе за нарушение правил дорожного движения.
• Для обработки запроса, пожалуйста, отправьте его в течение 30 дней.

2. Отсутствие доказательств наличия ”уважительной причины”.”

Ошибка: Заявление о финансовых трудностях без доказательств.

• Федеральное агентство по торговле принимает заявления об освобождении от требований только в случае доказанных непредвиденных обстоятельств, таких как:
  • Смерть/болезнь ключевого сотрудника (требуется медицинское заключение)
  • Правительственные ограничения (например, внезапные локдауны — необходимы официальные уведомления)
  • Сбои в системе FTA (требуются журналы ИТ-отдела или заявки в службу поддержки)

Отклоненное дело:
Ресторан заявил о ”проблемах с денежным потоком”, но не предоставил банковских выписок в подтверждение своих слов, и в удовлетворении заявления было отказано.

Как этого избежать:

• Соберите документальные подтверждения (медицинские карты, выписки из банковских счетов, скриншоты ошибок FTA).
• Приложите подписанное письмо от вашего аудитора или юрисконсульта.

3. Уклонение от уплаты налогов или умышленное несоблюдение налогового законодательства.

Ошибка: попытка избежать наказания за умышленное мошенничество.

• Соглашение о свободной торговле никогда не предоставляет исключений в следующих случаях:
  • Поддельные счета-фактуры или заниженные данные о продажах.
  • Преднамеренная несвоевременная подача налоговых деклараций с целью задержки уплаты налогов. 
• Если Федеральное управление по налоговым вопросам (FTA) заподозрит мошенничество, вам могут быть предъявлены уголовные обвинения, помимо штрафов.

Пример:
Строительная фирма была уличена в сокрытии 500 000 дирхамов ОАЭ при наличных продажах — ее просьба об освобождении от ответственности была отклонена, и владельцу грозило судебное преследование.

Как избежать

• Никогда не сообщайте о транзакциях неверно.
• Если вы допустили ошибки, сначала подайте заявление о добровольном раскрытии информации (это снижает штрафы до уровня 70%).

4. Повторные нарушения (история несоблюдения требований)

Ошибка: Подача заявления после нескольких штрафов за одно и то же нарушение.

• Управление по делам малого бизнеса (FTA) помечает предприятия следующими признаками:
  • Более 3 просроченных подач документов за год.
  • Повторяющиеся бухгалтерские ошибки (например, неправильные расчеты НДС).
• Эти случаи рассматриваются как халатность, а не как ”неизбежные” ошибки.

Отклоненное дело:
Сеть розничных магазинов, четырежды просрочившая декларации по НДС в 2024 году, получила отказ в освобождении от уплаты НДС, несмотря на то, что в качестве причины отказа назвала текучесть кадров. 

Как этого избежать:

• Устраните первопричины (например, автоматизируйте подачу отчетности с помощью QuickBooks/Xero).
• Наймите консультанта по НДС для проверки процессов.

Вам нужна профессиональная поддержка по вопросам НДС?

Свяжитесь с нами, чтобы запланировать бесплатную консультацию и узнать, как мы можем помочь вам с НДС и бухгалтерским учетом вашего бизнеса.

ЗАПИСАТЬСЯ НА БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ

5. Запоздалое добровольное раскрытие информации

Ошибка: Раскрытие информации об ошибках после начала аудита FTA.

• Добровольное раскрытие информации (VD) снижает размер штрафов только в том случае, если оно подано до начала аудита.
• Если FTA уже отметила вашу ошибку, получить разрешение на отступление от правил будет гораздо сложнее.

Разница в штрафах:

Сценарий	Штраф
Свидетельство о смерти было подано до проведения аудита.	5% неуплаченного налога
Вещественное донорство было оформлено после аудита.	50% неуплаченного налога

Как этого избежать:

• Проводите ежеквартальные внутренние аудиты для выявления ошибок на ранней стадии.
•  При обнаружении ошибок немедленно регистрируйте виртуальные диски.

Столкнулись со штрафами по НДС? Давайте разберемся. Ассоциация Бофорта Мы поможем вам обрести облегчение. Свяжитесь с нами сегодня!

Часто задаваемые вопросы: Штрафы и освобождение от уплаты НДС

1. Как рассчитываются пени за просрочку платежа по НДС?

После месяца размер налога составляет 11 TP3T в день, до 3001 TP3T включительно.

2. Могу ли я оплатить штрафы по НДС в рассрочку?

Да, для штрафов свыше 50 000 дирхамов ОАЭ. Подайте заявку через EmaraTax.

3. Нужно ли мне платить НДС со штрафных санкций?

Никаких дополнительных штрафов, помимо НДС, не предусмотрено.

4. Как быстрее всего оплатить штраф за неуплату НДС?

Воспользуйтесь EmaraTax или банковским переводом, одобренным Федеральной налоговой администрацией.

5. Можно ли вернуть уплаченные ранее штрафы?

Да, возврат средств осуществляется в течение 90 дней.

Нужна помощь? Такие фирмы, как Beaufort Associates Chartered Accountants, специализируются на освобождении от штрафных санкций. Запишитесь на бесплатную консультацию и сэкономьте тысячи.

Представленная здесь информация носит общий характер и предоставляется добросовестно. Мы не даем никаких заверений или гарантий, явных или подразумеваемых, относительно адекватности, пригодности, достоверности или полноты информации. Наши рекомендации относительно корпоративного налога и налога на добавленную стоимость в ОАЭ основаны на нашем понимании соответствующих законов и изданных нормативных актов. Мы не несем ответственности за новые нормативные акты и/или толкование существующих нормативных актов Федеральным налоговым управлением, которые не соответствуют нашим рекомендациям. Ни при каких обстоятельствах мы не несем ответственности перед любым пользователем данной информации или перед третьими лицами за любые убытки или ущерб любого рода, понесенные в результате использования или опоры на эту информацию.