Перейти к содержимому 
Начните с оплаты только
Услуги по корпоративному налогообложению в Дубае
Комплексное решение по корпоративному налогу в ОАЭ — регистрация, подача деклараций, соблюдение требований и постоянная поддержка.
Записаться на бесплатную консультацию
Под руководством британского дипломированного бухгалтера с опытом работы в компаниях «Большой четвёрки»
Услуги по корпоративному налогу под руководством Управляющего партнёра
Получите профессиональную поддержку по корпоративному налогу от опытных налоговых специалистов ОАЭ с тщательной проверкой и рекомендациями с учётом требований FTA.
3000+
Успешно выполненных проектов
25+
Опыт работы в Дубае
5 звезд
Рейтинг в Google
100% проверено
Каждая налоговая декларация проверяется руководством.
Корпоративное налоговое соответствие - без ошибок и рисков
Наш комплекс услуг по корпоративному налогу в Дубае
Консалтинг по корпоративному налогу
Экспертные консультации по корпоративному налогу в ОАЭ: требования законодательства, структурирование бизнеса и практическое налоговое планирование.
Регистрация по корпоративному налогу
Полное сопровождение регистрации в FTA: проверка документов, подача заявки и своевременное получение налогового номера (TRN).
Подача отчётности по корпоративному налогу
Точная подготовка и подача деклараций по корпоративному налогу с соблюдением всех требований и сроков FTA.
Снятие с учёта по корпоративному налогу
Профессиональное сопровождение при снятии с учёта компаний, прекративших деятельность или прошедших реструктуризацию, включая взаимодействие с FTA.
Аудит готовности к корпоративному налогу
Комплексная оценка финансовых показателей и бизнес-процессов для выявления налоговых рисков, влияния налога и возможных несоответствий до подачи отчётности.
Трансфертное ценообразование
Консалтинг и подготовка документации по трансфертному ценообразованию для соблюдения требований ОАЭ при операциях между связанными сторонами.
Экспертиза, которой можно доверять
Нужна помощь с корпоративным налогом в Дубае?
Свяжитесь с Beaufort Associates - надёжным консультантом по налоговому соответствию.
Почему выбирают наши услуги по корпоративному налогу в ОАЭ?
Ключевые преимущества работы с Beaufort Associates:
- Трёхэтапная проверка деклараций и регистрационных заявлений
- Полное соответствие требованиям FTA
- Прямое общение со старшими специалистами
- Контроль со стороны Управляющего партнёра
Корпоративный налог - просто и понятно
Трёхэтапный процесс оказания услуг по корпоративному налогу
Шаг 1
Аудит и оценка по корпоративному налогу
Мы анализируем структуру вашего бизнеса, виды деятельности и финансовые показатели, чтобы определить налоговые обязательства и требования.
Шаг 2
Полное сопровождение и выполнение всех налоговых процедур
Мы сопровождаем регистрацию по корпоративному налогу, подготовку и подачу деклараций, а также соблюдение налоговых требований — точно и своевременно.
Шаг 3
Постоянное сопровождение и соблюдение требований
Наши услуги по корпоративному налогу помогут вам соблюдать установленные сроки и актуальные требования, получая профессиональную поддержку в течение всего года.
Партнеры Zoho и Odoo
Мы используем современные решения, такие как Zoho и Odoo, чтобы обеспечить точный, эффективный и прозрачный бухгалтерский учет.
Что говорят наши клиенты
Отзывы
Высококвалифицированная команда, которая стабильно обеспечивает отличное качество работы.
Нахо Ямаока
Офис-менеджер, NTT
Быстрая реакция и всегда обратная связь.
Тамраз Маммадов
Менеджер, Vista International
Отличный уровень профессионализма и глубокая экспертиза
Амит Фальникар
Финансовый менеджер, TransMak
Настоятельно рекомендую! Команда действительно впечатляет своим профессионализмом!
Исмаил Акил Аббаси
Председатель группы компаний Аббаси
Преимущества аутсорсинга услуг по корпоративному налогу в Дубае
Как Beaufort Associates может помочь вам с корпоративным налогом?
Передав сопровождение по корпоративному налогу Beaufort Associates, ваша компания может получать практические рекомендации без необходимости содержать собственную налоговую команду. Наши услуги могут включать: анализ хозяйственной деятельности, финансовой документации и налоговых обязательств; выявление применимых льгот, вычетов и доступных налоговых выборов; помощь в подготовке и подаче деклараций по корпоративному налогу; контроль сроков подачи деклараций и уплаты налога; помощь при подготовке ответов на стандартные запросы или проверки FTA; предоставление текущих консультаций по вопросам корпоративного налога в ОАЭ. Такая поддержка помогает снизить риск предотвратимых ошибок, пропущенных сроков и несоблюдения требований при условии точности и полноты предоставленной информации.
Области корпоративного налогообложения, в которых мы специализируемся.
Наши налоговые консультанты обладают глубокими знаниями федерального закона ОАЭ о корпоративном налоге и готовы помочь по следующим направлениям:
- Общие положения
- Введение корпоративного налога (CT) и налоговые ставки
- Освобождённые лица и виды деятельности
- Налогоплательщик и налоговая база
- Компании в свободной торговой зоне
- Расчёт налогооблагаемой прибыли
- Освобождённый доход
- Налоговые льготы
- Вычеты и расходы
- Операции со связанными сторонами и аффилированными лицами
- Положения о налоговых убытках
- Формирование налоговых групп и соответствующие правила
- Расчёт суммы налога к уплате
- Уплата и возврат корпоративного налога
- Документация по трансфертному ценообразованию
- Правила предотвращения злоупотреблений
- Регистрация и снятие с учёта по корпоративному налогу
- Подача налоговой отчётности и разъяснения
- Нарушения и штрафные санкции
- Переходные положения
- Заключительные положения
Корпоративный налог в ОАЭ
Что это такое?
Корпоративный налог — это прямой налог, взимаемый с налогооблагаемого дохода в соответствии с законодательством ОАЭ о корпоративном налоге. Как правило, он применяется к компаниям и другим Налогооблагаемым лицам, а также к физическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность при соблюдении соответствующих условий. Проще говоря, корпоративный налог рассчитывается на основе налогооблагаемого дохода, а не просто выручки.
Проще говоря, корпоративный налог начисляется на прибыль бизнеса, а не на его выручку.
Нормативная база
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 2
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 3
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 11
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 20
- Постановление Кабинета министров № (49) от 2023 года об определении категорий бизнеса или предпринимательской деятельности, осуществляемых физическим лицом-резидентом или нерезидентом и подлежащих корпоративному налогообложению, статья 2
К кому применяется корпоративный налог?
Корпоративный налог может применяться к компаниям материковой части ОАЭ, компаниям свободных зон, определённым физическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность, а также к некоторым нерезидентам, имеющим постоянное представительство в ОАЭ, доход из источников в ОАЭ или налоговую связь с ОАЭ. income or UAE nexus.
Обязанности по регистрации и подаче деклараций зависят от организационно-правовой формы лица, характера его деятельности, налогового статуса и требований FTA. status and FTA rules.
Нормативная база
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 11
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 12
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 18
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 51
- Постановление Кабинета министров № (49) от 2023 года об определении категорий бизнеса или предпринимательской деятельности, осуществляемых физическим лицом-резидентом или нерезидентом и подлежащих корпоративному налогообложению, статья 2
Ставки корпоративного налога в ОАЭ
Для большинства Налогооблагаемых лиц, к которым применяются стандартные ставки корпоративного налога:
Корпоративный налог по ставке 0% применяется к налогооблагаемому доходу до 375 000 дирхамов ОАЭ включительно.
Корпоративный налог по ставке 9% применяется к части налогооблагаемого дохода, превышающей 375 000 дирхамов ОАЭ.
Пример:
Если налогооблагаемый доход компании за год составляет 500 000 дирхамов ОАЭ:
Первые 375 000 дирхамов ОАЭ облагаются по ставке 0% → налог составляет 0 дирхамов ОАЭ.
Оставшиеся 125 000 дирхамов ОАЭ облагаются по ставке 9% → налог составляет 11 250 дирхамов ОАЭ.
Общая сумма корпоративного налога к уплате: 11 250 дирхамов ОАЭ
К Квалифицированным лицам свободных зон и в других особых случаях могут применяться специальные правила.
Нормативная база
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 3
- Постановление Кабинета министров № (116) от 2022 года об определении суммы годового дохода, подлежащего корпоративному налогообложению, статья 2
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 18
Нужно ли платить корпоративный налог каждый год?
Корпоративный налог может не подлежать уплате каждый год. Однако Налогооблагаемые лица, как правило, обязаны вести необходимую документацию и подавать декларации по корпоративному налогу за соответствующий Налоговый период даже в случаях, когда налог к уплате отсутствует.
Нормативная база
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 20
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 53
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 56
Субъекты в ОАЭ, освобождённые от корпоративного налога
Certain persons may be exempt from Corporate Tax, subject to the conditions in the Corporate Tax Law. These may include Government Entities, Government Controlled Entities, Qualifying Public Benefit Entities and Qualifying Investment Funds, among others.
Нормативная база
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 4
Резидентные компании согласно законодательству ОАЭ
Лицо-резидент, как правило, включает юридическое лицо, учреждённое или признанное в ОАЭ, включая Лицо свободной зоны, а также иностранное юридическое лицо, эффективное управление и контроль которого осуществляются в ОАЭ. Лицо-нерезидент может подлежать корпоративному налогообложению в ОАЭ, если оно имеет постоянное представительство в ОАЭ, получает доход из источников в ОАЭ или имеет налоговую связь с ОАЭ в соответствии с применимыми правилами.
Нормативная база
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 11
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 12
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 13
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 14
- Постановление Кабинета министров № (35) от 2025 года об определении налоговой связи Лица-нерезидента с Государством для целей Федерального декрета-закона № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статьи 2 и 4
Доходы, освобождённые от корпоративного налога в ОАЭ
Определённые виды дохода могут быть освобождены от корпоративного налога при соблюдении условий законодательства о корпоративном налоге. К таким доходам могут относиться дивиденды и распределение прибыли от юридических лиц-резидентов, определённые доходы от квалифицированного иностранного участия, доход квалифицированного иностранного постоянного представительства, а также определённые доходы нерезидентов от международных перевозок.
Нормативная база
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 22
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 23
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 24
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 25
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 4
Запросить расчёт стоимости
Готовы к сотрудничеству? Давайте обсудим наши услуги по корпоративному налогу!
Нужно больше информации?
Часто задаваемые вопросы
Компаниям и другим организациям в ОАЭ следует определить, подпадают ли они под действие корпоративного налога и какие обязательства к ним применяются. Требования к регистрации, подаче деклараций и ведению документации зависят от организационно-правовой формы лица, характера его деятельности, налогового статуса и применимых правил FTA.
Нормативная база
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 11 и 12
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 51
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 53
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 56
- Постановление Кабинета министров № (49) от 2023 года об определении категорий бизнеса или предпринимательской деятельности, осуществляемых физическим лицом-резидентом или нерезидентом и подлежащих корпоративному налогообложению, статья 2
Компаниям часто требуется помощь с регистрацией по корпоративному налогу, подачей деклараций, согласованием бухгалтерского учёта с налоговыми требованиями, проверкой налогооблагаемого дохода и ведением документации, подтверждающей их налоговую позицию. Надлежащая поддержка помогает снизить риск срочных исправлений, пропущенных сроков и штрафов.
Нормативная база
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 20
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 51
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 53
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 56
- Постановление Кабинета министров № (75) от 2023 года об административных штрафах за нарушения, связанные с применением Федерального декрета-закона № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, таблица приложения
Некорректное или несвоевременное выполнение требований по корпоративному налогу может привести к административным штрафам, дополнительным запросам FTA и необходимости проведения исправлений. На практике проблемы могут возникать из-за неполной документации, пропущенных сроков или неправильного понимания применимых правил.
Нормативная база
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 53
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 56
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, статья 60
- Постановление Кабинета министров № (75) от 2023 года об административных штрафах за нарушения, связанные с применением Федерального декрета-закона № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса, таблица приложения
На этой странице изложено наше понимание корпоративного налога в ОАЭ на основании законодательства и официальных разъяснений, действовавших на дату последней проверки. Законодательство и его применение могут изменяться, а конкретные обстоятельства могут требовать дополнительного анализа. Информация на этой странице не является профессиональной, юридической или налоговой консультацией. Beaufort Associates не несёт ответственности за действия или бездействие, основанные на информации, представленной на этой странице. Свяжитесь с нами для получения консультации с учётом ваших конкретных обстоятельств.
Источники
Основные источники, использованные на этой странице:
- Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса
- Федеральный декрет-закон № (28) от 2022 года о налоговых процедурах
- Постановление Кабинета министров № (116) от 2022 года об определении суммы годового дохода, подлежащего корпоративному налогообложению
- Постановление Кабинета министров № (75) от 2023 года об административных штрафах за нарушения, связанные с применением Федерального декрета-закона № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса
- Постановление Кабинета министров № (49) от 2023 года об определении категорий бизнеса или предпринимательской деятельности, осуществляемых физическим лицом-резидентом или нерезидентом и подлежащих корпоративному налогообложению
- Постановление Кабинета министров № (35) от 2025 года об определении налоговой связи Лица-нерезидента с Государством...
- Решение Министра № (73) от 2023 года о льготе для малого бизнеса для целей Федерального декрета-закона № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса
- Решение Министра № (114) от 2023 года о стандартах и методах бухгалтерского учёта для целей Федерального декрета-закона № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса
- Решение Министра № (134) от 2023 года об общих правилах определения налогооблагаемого дохода для целей Федерального декрета-закона № (47) от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса
- Руководство Федерального налогового управления по декларациям по корпоративному налогу CTCTXR1, ноябрь 2024 года
- Страница услуги регистрации по корпоративному налогу Федерального налогового управления
- Страница услуги снятия с регистрации по корпоративному налогу Федерального налогового управления
- Руководство Федерального налогового управления по трансфертному ценообразованию CTGTP1
- Руководство Федерального налогового управления по льготе для малого бизнеса, август 2023 года
- Руководство Федерального налогового управления по стандартам бухгалтерского учёта и их взаимодействию с корпоративным налогом, ноябрь 2023 года
Мы использовали законодательство, действовавшее на дату последней проверки. Налоговое законодательство ОАЭ продолжает развиваться, и последующие изменения могут повлиять на изложенную позицию. Обратитесь к нам за консультацией с учётом ваших конкретных обстоятельств.
Проверено: Махера Хан, Старший специалист, член ACCA, консультирующий компании по вопросам НДС, корпоративного налога и соблюдения требований FTA.
Последняя проверка: 4 сентября 2026 года Следующая плановая проверка: 4 марта 2027 года
Эта страница содержит общую информацию о корпоративном налоге в ОАЭ и не является профессиональной консультацией. Свяжитесь с нами для получения рекомендаций с учётом ваших конкретных обстоятельств. Ознакомьтесь также с полными Условиями использования.
