VAT Onboarding Support in Dubai

VAT onboarding is the process of applying with the UAE Federal Tax Authority (FTA) so your business can charge, collect, and remit VAT on taxable goods and services.

Once VAT-active, your business can:

• Начислять НДС на продажи и перечислять собранный налог в Федеральное налоговое управление.
• Возместите НДС, уплаченный по соответствующим деловым закупкам и расходам у поставщиков.

Предприятие, объем облагаемых налогом поставок и импорта которого превышает 375 000 дирхамов ОАЭ в год, обязано зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в ОАЭ. Эта процедура называется обязательной регистрацией плательщика НДС.

Предприятие, объем облагаемых налогом поставок и импорта которого превышает 187 500 дирхамов ОАЭ в год, может зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в ОАЭ. Это называется добровольной регистрацией в качестве плательщика НДС. Преимущество такой регистрации заключается в возможности возмещения НДС, уплаченного за деловые расходы, покупки и импорт, что снижает общие затраты.

Облагаемые налогом поставки Это может означать плату за услуги, которую консультационная фирма взимает с клиентов, или товар (с рейтингом 5% или 0%), который продуктовый магазин продает клиенту. 

Импорт может Под этим подразумеваются такие вещи, как подписки на импортное программное обеспечение (из-за пределов ОАЭ) или импортные продукты питания (из-за пределов ОАЭ).

Например, в случае продуктового магазина:

Облагаемые налогом поставки = почти все продажи (5% товаров + 0% основных продуктов питания).
Импорт = товары и оборудование, закупленные за рубежом..
Если ваш годовой налогооблагаемый оборот (поставки + импорт) превышает 375 000 дирхамов ОАЭ, Регистрация плательщика НДС — это обязательный.

Нерезидентные предприятия, осуществляющие облагаемые налогом поставки в ОАЭ, обязаны зарегистрироваться независимо от установленного порога.

Освобождение от регистрации по НДС: Некоторые предприятия могут иметь право на освобождение от регистрации по НДС на основании определенных критериев или отраслевых особенностей.

Эти различия определяют, обязана ли компания регистрироваться в качестве плательщика НДС, может ли она сделать это добровольно или же имеет право на освобождение от регистрации в качестве плательщика НДС.

Предприятия свободных экономических зон не освобождаются от НДС автоматически. Если они поставляют товары или услуги внутри ОАЭ или клиентам на материковой части страны, и их налогооблагаемый оборот превышает установленный порог, они обязаны зарегистрироваться в качестве плательщиков НДС.

Однако компании, расположенные в обозначенных свободных зонах (как определено Федеральным налоговым управлением), могут подпадать под действие различных правил в отношении определенных операций — например, поставки внутри одной и той же обозначенной зоны могут не облагаться НДС. Наши специалисты по НДС могут помочь вам с применением НДС для компаний, расположенных в свободных зонах.

После регистрации ваша компания обязана выполнить следующие действия:

• Ввести НДС на облагаемые налогом поставки товаров и услуг.
• Заявить о праве на зачет входного НДС по платежам, произведенным за покупки, который будет вычтен из их обязательств по НДС с продаж.
• Уплачивайте НДС в государственные органы.
• Периодически подавайте декларации по НДС.
• В дополнение к вышеизложенному, все зарегистрированные предприятия должны привести свою структуру отчетности в соответствие с требованиями законодательства. Это включает в себя ведение точной и актуальной финансовой документации, а также налоговых документов, таких как налоговые накладки, кредитные и дебетовые уведомления, а также записи обо всех входящих и исходящих поставках.

Для онлайн-регистрации плательщика НДС в ОАЭ требуются следующие документы:

1. Копия торговой лицензии (срок действия не должен быть истек).
2. Копия паспорта владельцев/акционеров/руководителей, владеющих торговой лицензией (срок действия не должен быть истек).
3. Копия удостоверения личности Emirates ID владельцев/акционеров/руководителей, владеющих торговой лицензией (срок действия не должен истек).
4. Контактные данные компании (абонентский ящик и полный адрес, включая здание и район).
5. Учредительный договор (MOA) – не является обязательным для индивидуальных предпринимателей.
6. Контактные данные ответственного лица (номер мобильного телефона, должность, адрес электронной почты).
7. Банковские реквизиты компании (должны быть банковские реквизиты компании – банковские реквизиты физического лица не принимаются) – (Имя владельца счета, Номер счета, IBAN, Название банка, Название отделения) – НЕОБЯЗАТЕЛЬНО.
8. Декларация об обороте за последние 12 месяцев (должна быть подписана и заверена печатью владельца компании и оформлена на фирменном бланке компании).
9. Образец счета-фактуры на продажу или покупку (с подписью и печатью).
10. Если компания взаимодействует с таможенной службой, приложите таможенное письмо.

Все необходимые документы для регистрации в качестве плательщика НДС будут поданы в Федеральное налоговое управление (ФТА) в электронном виде.

Предприятия в ОАЭ также могут подать заявку на регистрацию налоговой группы. Несколько предприятий различного характера могут сформировать налоговую группу. По данным Федерального налогового управления (ФТА), если физическое лицо владеет более чем 501 TP3T акций в нескольких компаниях, оно может создать налоговую группу для всех этих компаний, и ФТА выдаст единый налоговый идентификационный номер (TRN) для всей группы компаний.

1. Создание учетной записи на портале FTA

    

2. Завершение оформления сделки и контактная информация.

    

3. Предоставление необходимых документов

    

4. Декларация о пороге регистрации плательщика НДС

    

5. Процесс рассмотрения и утверждения соглашений о свободной торговле