Как платить НДС в ОАЭ: все, что вам нужно знать
Налог на добавленную стоимость (НДС) — это общий налог на потребление, введенный в ОАЭ 1 января 2018 года по ставке 5%, и он применяется к большинству операций с товарами и услугами. Ищете совет о том, как правильно уплатить НДС в ОАЭ? В этой статье вы найдете всю необходимую информацию о том, как это сделать правильно.
Кроме того, предприятия могут добровольно зарегистрироваться в качестве плательщиков НДС, если общая стоимость их облагаемых налогом поставок и импорта (или облагаемых налогом расходов) превышает порог добровольной регистрации в размере 187 500 дирхамов ОАЭ.
Вот как это работает.
- В ОАЭ НДС взимается с предприятий, зарегистрированных в качестве налогоплательщиков, с облагаемых налогом поставок товаров или услуг на каждом этапе цепочки поставок.
- Предприятия платят государству налог, который они собирают со своих клиентов.
- Одновременно с этим они получают от правительства возврат налога, уплаченного своим поставщикам.
Подача декларации по НДС в ОАЭ
Предприятия, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, должны подать декларация по НДС В конце каждого налогового периода в Федеральное налоговое управление (ФТА) подается декларация по НДС. Подача декларации по НДС в ОАЭ осуществляется в электронном виде через портал ФТА. Декларацию может подать налогоплательщик или другое лицо, имеющее на это право от его имени. Например, вы можете нанять налогового агента или уполномоченного представителя для выполнения этой задачи.
Налогооблагаемые предприятия обязаны подавать декларации по НДС в Федеральное налоговое управление (ФТА) и уплачивать налог в течение 28 дней с момента окончания налогового периода, установленного ФТА для каждого предприятия. Если этот срок выпадает на государственный праздник или выходной день, декларация должна быть подана на следующий рабочий день после праздника или выходного дня.
Стандартный налоговый период:
- ежеквартально для предприятий с годовым оборотом ниже 150 миллионов дирхамов
- ежемесячно для предприятий с годовым оборотом в 150 миллионов дирхамов и более.
Подача декларации по НДС в ОАЭ
Предприятия обязаны подавать декларации по НДС в электронном виде через портал Федерального налогового управления (ФТА). Портал ФТА предназначен для приема деклараций только в электронном виде, поскольку в настоящее время отсутствуют возможности подачи деклараций по НДС в формате XML и EXCEL в автономном режиме. Это означает, что налогоплательщикам необходимо вручную указывать значения продаж, покупок, исходящего НДС, входящего НДС и т. д. в соответствующих полях формы декларации по НДС, доступной на портале ФТА.
Форма декларации по НДС называется ”VAT 201”. Ее необходимо заполнить и отправить онлайн. Форма VAT 201 состоит из семи разделов:
- Сведения о налогоплательщике
- Срок подачи декларации по НДС
- НДС на выручку и все прочие расходы
- НДС на расходы и все прочие входящие поступления
- НДС к уплате
- Дополнительные требования к отчетности
- Заявление и уполномоченный представитель
Каждый из этих разделов состоит из различных полей, в которые налогоплательщики должны ввести данные для завершения подачи декларации по НДС.
Перед отправкой декларации по НДС следует тщательно проверить все данные. Нажимайте кнопку «Отправить» только тогда, когда вы уверены в правильности всей информации. После успешной подачи декларации по НДС вы получите электронное письмо от FTA с подтверждением отправки декларации.
Думаете о том, чтобы передать налоговую отчетность на аутсорсинг, чтобы гарантировать правильный расчет НДС?
Свяжитесь с нами, чтобы узнать, как мы можем помочь вам создать и внедрить систему и процессы бухгалтерского учета, соответствующие требованиям НДС.
ЗАПИСАТЬСЯ НА БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ
Как оплатить НДС в ОАЭ
Если сумма НДС, указанная в декларации по НДС, превышает сумму НДС, подлежащую возмещению, разница приведет к возникновению налогового обязательства по НДС, которое необходимо уплатить в Федеральное налоговое управление. Зарегистрированные предприятия обязаны уплатить причитающийся им налог в Федеральное налоговое управление, используя один из следующих вариантов:
- кредитная карта местного банка ОАЭ
- банковский перевод
- электронная карта дирхама
При оплате НДС с помощью карты e-Dirham на портале электронных услуг взимается комиссия в размере 3 дирхамов ОАЭ. При оплате кредитной картой обычно взимается комиссия в размере от 2% до 3% от общей суммы к оплате.
Возможна частичная оплата. Однако необходимо убедиться, что вся сумма оплачена до установленного срока, поскольку за несвоевременную подачу декларации или несвоевременную уплату НДС предусмотрены штрафы. Кроме того, налогоплательщик может быть оштрафован за неверную информацию, указанную в декларации по НДС.
Помните, что, хотя налоговые декларации должны подаваться и оплачиваться в электронном виде, вы должны надлежащим образом вести бухгалтерский учет и документацию, касающуюся деловой деятельности. Это позволит Налоговой службе проверить правильность всех ваших данных. К таким документам относятся баланс, отчет о прибылях и убытках, ведомости заработной платы, сведения о заработной плате, учет основных средств и инвентаризация.
Узнайте, как мы можем помочь вам с подачей декларации по НДС.
Компания Beaufort Associates предлагает консультационные услуги мирового класса в сфере бизнеса, управленческого консалтинга и т.д. Консультации по НДС Наши услуги предназначены для предприятий различных отраслей в ОАЭ. Наши эксперты знают все тонкости налогового законодательства и нормативных актов ОАЭ. Они могут оказать вам поддержку и консультации по вопросам соблюдения требований НДС, чтобы ваша компания соответствовала всем нормативным требованиям.
Мы предоставим вам бухгалтерские консультации и поможем вашей команде подготовить декларацию по НДС. После вашего одобрения мы также окажем содействие в подаче декларации по НДС в налоговые органы. Связаться с нами Для бесплатной первичной консультации, если вам нужна надежная помощь в управлении вопросами НДС вашего бизнеса.
Представленная здесь информация носит общий характер и предоставляется добросовестно. Мы не даем никаких заверений или гарантий, явных или подразумеваемых, относительно адекватности, пригодности, достоверности или полноты информации. Наши рекомендации относительно корпоративного налога и налога на добавленную стоимость в ОАЭ основаны на нашем понимании соответствующих законов и изданных нормативных актов. Мы не несем ответственности за новые нормативные акты и/или толкование существующих нормативных актов Федеральным налоговым управлением, которые не соответствуют нашим рекомендациям. Ни при каких обстоятельствах мы не несем ответственности перед любым пользователем данной информации или перед третьими лицами за любые убытки или ущерб любого рода, понесенные в результате использования или опоры на эту информацию.
